企业节税筹划怎么样做才合理?

2020-08-27 09:19

近几年来对于企业来说合理的进行节税筹划的工作也是越来越关注了,对企业来说合理的进行节税工作是有必要的,因为它在一定的程度上可以减少企业的纳税支出,而且税务筹划是合法的,它能够抑制偷税、漏税等违法的行为,对于企业的经营管理,以及企业的发展都带来了一定的帮助,节税筹划需要合理的进行,大家一起看看该如何筹划吧。

企业在纳税筹划时,可以利用资产损失税前扣除进行,在筹划时的方法有林中,一种是获取资金的时间为目的来进行税收筹划,而另一种是减少企业纳税成本为目的进行筹划,在筹划时要注意有一定的依据,很多方面的信息要及时的处理,筹划税务需要在业务开展之前就进行。

企业在节税筹划时,可以采取对业务招待费和业务宣传的费用来进行筹划,通过这个方式,在一定的程度上能够减少企业的纳税之处,筹划企业的税务需要根据税法相应的规定来进行,加大据实扣除费用的额度,注意规定的上限,如果违反了,那么筹划也就不合理了。

企业筹划税务时,可以利用总分机构所处地区的税率不同来进行筹划,像我国部分地区是享有优惠税收政策的,通过这个方式来开展企业的税务筹划工作,那么企业可以根据实际经营的情况来确定分子机构是否就地缴纳企业所得税,一般发展区域税收上会有优惠政策,像新疆等区域。

企业是对税务筹划时,可以通过新办企业减免税起始的时间来进行筹划,这种方法一般适合享受税收优惠政策的企业,企业通过这种方法来进行税务筹划,是为了尽量推迟获利的粘度,也是为了在企业税率优惠的期间,股东资产平均年限的一个方法。

企业节税筹划可以利用固定资产折旧年限的临界点,和加速折旧的方式来进行筹划,这个方式的目的在于,对享受企业所得税减免期间的企业,可以把企业的折旧年限定在高于税法规定的最低折旧年限,这样可以实现后期少缴税的目的,这是合法的,而且在折旧计算时,计算的方法是比较多的,而企业所采取的折旧算法不同,对于税率也是有影响的,企业要选择合适的方式来进行计算。

企业节税需要合理,通过以上几个方面大家清楚了我们进行节税时的重点着手的方面,下面就为大家总结一些企业节税的方案。

一、利用税收优惠进行节税

在每个国家颁布的税收、税收减免的规定中,企业都可以考虑国家给予的税收优惠政策,从纳税人的身份、地点、投资方向、行为等方面决定企业的生产经营。我国有的园区为了吸引投资,会将地方所得税回报给投资者,最高比例高达60%-70%。再如,我国现阶段鼓励接收下岗职工、新办的城镇劳动就业服务企业,当年安置待业人员超过企业从业人员总数60%的,经主管税务机关审查批准,可免征所得税3年。免税期满后,当年所安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的,经主管税务机关审核批准,可减半征收所得税2年。另外,安排一定比例的残疾人员也可达到节税的目的。

二、用收买亏损公司的方法进行节税

税法中规定亏损准予结转,有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司,通过合并或其他方法,将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损,实质是隐蔽了利润,减小了所得税的税收负担。也可以改变亏损公司的经营业务,使它和本公司经营同样有利润的业务,利用其累积亏损抵消将来的利润,同样也可以达到节税的目的。

三、固定资产折旧与税收规避

折旧费用提取比例和期限不同,影响所得税课征的多寡和课征时间。据此,公司可选择适当的折旧政策达到节税的目的。一是利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税,如假定一企业的设备开始折旧年度与公司开始获利年度一致,前二年免缴所得税,后三年减半征收,为达到节税的目的,可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。二是利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。这种方法适用于处于成熟期的盈利企业。

四、选择适当的组织结构形式节税

企业随着业务的不断发展壮大,面临着设立分支机构的选择。分支机构的设立有分公司和子公司两种选择,两者在税收上是截然不同的。分公司不是独立的法人,业务活动、财务由总公司控制,一切法律责任由总公司承担,其利润上缴总公司,由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人,独立经营单独纳税,公司不直接对它负法律责任。例如,一企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构,如果预测其分支机构在一段时间内亏损,应设立分公司,这样就可以冲减总公司的利润,少缴纳企业所得税。相反,如果预测盈利,就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。

五、合理设置工资比例

个人所得税的原则是实行累进税率。应纳税所得额超过级数时,应将超额所得税列为纳税线的最高点。因此,“月薪”或“年终奖金”非常高的话,不节税会导致更高的税率(高达45%)。
所以我们需要一个合理的节税筹划,从实际情况来看,一般的“工资”和“年终奖金”按1:1情况下,可以达到整体最小的税收负担。另外要小心税率变化“临界点”,每增加1元,就会带来额外的个人所得税。因此,单位支付工资时这些关键点应充分重视。

六、合理提高职工福利

看到这一条是不是都在疑惑,提高我的职工福利不是增加成本的事情吗怎么变成节税了?
这里指的提高福利并不是提高基本工资基数,而是将那些工资较高的高管的工资作为股息和红利发放。按照累进税率表,需缴纳45%的工资,股息红利则只支付20%。

七、改变用工关系

目前企业用工关系通常存在两种:雇佣以及临时性劳务关系。这两种关系企业作为责任方需要为个人代扣代缴3-45%的个税,而且随着社保入税,雇佣关系的员工还面临高额的社保成本。但如果将雇佣及劳务关系转换为合作关系,那么代扣代缴个税的责任方就变成了个人,个人依照经营所得缴纳5-35%的个税。目前很多地方经营所得个税可以享受优惠税率进行核定征收,所以最终可以节省大笔个税。这也是目前税筹市场灵活用工、自然人代征产品的背后逻辑。

以上就是小编为大家总结的最全企业节税小技巧,通过这七个方法可以帮助企业合理节税,想要定制企业专属节税方案,立即拨打:400-166-3656

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