企业和高收入人群的节税方法

2020-10-21 15:44

这快到年底了,很多老板和高收入人群都开始为税的问题头痛了!今天和大家聊聊,企业和高收入人群如何合理合法节税。
“税收筹划”又称“合理节税”,即在法律法规规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。节税其实就是更多的利用税收优惠,依法、合规、恰当、合理地享受应该享有的优惠,应享尽享政策优惠也是国家给纳税人的权利。税务筹划是一种事先的安排,而不是事后“诸葛亮”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢,往往收效甚微。
对于企业来说,专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出,增加实际收益,同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险,确保企业财税安全。个人进行税务筹划则是不用心疼的把自己荷包里的钱拿出来给国家,让自己的钱包更鼓。那么,在现实生活中,开展税收筹划,究竟有哪些可行办法?又需遵循哪些原则呢?
一、企业税收筹划方法
(1)改变公司注册地址或者将新公司设立在税收优惠地区
当前,个别地区为了促进当地经济的发展,会出台一系列税收优惠政策吸引广大企业,如免税、退税、返税政策等。所以,企业若想实现税负减免或降低,便可以根据自身实际情况选择合理的注册地址,从而以实现有效降低税负。
(2)改变纳税人身份
当前,我国不同增值税纳税人身份所适用的税收优惠政策不同。如一般纳税人记账报税可用进项抵扣销项。而小规模纳税人月销售额不超过10万元(季度不超过30万元),可免征增值税。所以,企业在对纳税人身份进行选择前,便可通过评估和测算来计算税负高低,从而选择合理的纳税人身份实现企业税负降低。
(3)改变企业纳税方式
企业纳税方式分为查账征收、核定征收和定期定额征收三种。不同的纳税方式对应的具体税款缴纳数额不同。所以,企业如果能够采用合理的纳税方式,那么不仅可以有效降低税负,同时对于自身日后的发展也会有所帮助。
看了上面三类有同学就会问小编了,有没有更加具体直观的方法呢?这里给大家着重介绍个人独资企业。
个人独资企业是由个人出资运营、归个人一切和控制、由个人承当运营风险和享有全部运营收益的企业。个人独资企业可注册,年检不需求审计报告,不具备法人资历,税务局将此类公司视同公司管理,发票领购不受特别限制。不交纳企业所得税,只交纳个人所得税,能够申请核定征收。而核定征收是指由于征税人的会计账簿不健全,材料残缺难以查账,或者其他缘由难以精确肯定征税人应征税额时,由税务机关采用合理的办法依法核定征税人应征税款的一种征收方式。
个人独资企业节税模式适合的人群和行业:一是高收入人群包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。二是高利润行业例如建安企业、建筑工程、服务行业、设计行业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、医药企业、网络游戏科技公司、投资咨询、房地产行业,文化体育等等。
个独最大的政策优势表现在所得税税种。从2000年1月1日起,个人独资企业和合伙企业不再交纳企业所得税,只对投资者个人获得的消费运营所得征收个人所得税。因而个独只需求交纳流转税,个人消费运营所得税核定征收,法人或股东在分红时不再反复交纳20%的分红个税。
企园区内个人独资企业可以享受的税收优惠政策:
增值税:3%;个人生产经营所得税核定征收:小规模企业0.5%--2.1%(小规模企业核定最高2.1%);一般纳税人0.5%--3.1%(实际根据行业和企业情况略有差别)
企业所得税:无需缴纳
小规模企业综合税负率不会超过5.18%,节税80%不在话下。(实际根据行业和企业情况略有差别)
来个案例比较直观:假定某XX企业管理效劳公司是小范围征税人,年收入500万元,各项运营本钱及费用约200万,实践利润300万,经过在园区成立XX企业管理咨询工作室(个人独资企业)后,以业务分流“分江治水”的方式,以个人独资企业的形式来承接这局部业务,节税效果如下:
通过对比分析,个人独资企业的综合税率为5.01%,原来有限公司的综合税率为26.91%,个独企业模式相对原企业节税约为109.5万元,综合节税比例高达81.37%,行业利润率越高节税效果越明显。
二、税收筹划原则
(1)事前筹划原则
这是指税收筹划只能发生在纳税额确定之前,否则,如若纳税额已经确定,企业再开展筹划,那么将与偷漏税等违法行为无异。
(2)经济效益原则
税务筹划能够帮助企业实现税负降低,并带来一定的经济收益。但税务筹划也需支付一定的成本,所以企业在开展税收筹划时,需综合考虑能否带来实际利益。
(3)适时调整原则
由于我国税法和税收政策都在不断发生着改变,所以,企业税收筹划方法也应及时做好调整,这样才能够符合政策要求,做到与时俱进,并保证筹划效果。
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